PENGUJIAN CAR DAN BOPO SEBAGAI MEDIASI DALAM MENILAI KINERJA KEUANGAN (STUDI KASUS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA)

Dinul Alfian Akbar

Abstract


ABSTRACT

In carrying out the function of intermediation, the bank dealing with the risks stemming from one of the main activities of banks that fund distribution activities in the form of credit. The purpose of this study to determine the effect on ROA NPF, mediated CAR and ROA in banks in Indonesia in 2010-2014.

The sampling method used was purposive sampling which resulted in a total sample of six Islamic Banks and population in this study were 12 Islamic Banks registered in Indonesian banks.

By using path analysis results of the study found the NPF as a proxy for risk financing negatively affect profitability ROA that is a proxy. NPF also negatively affect the CAR that is a proxy of capital adequacy and do not affect the BOPO that is a proxy of operational efficiency. CAR mediates the effect of NPF to ROA. While BOPO not mediate the effect of NPF to ROA.


Keywords


non performing financing (npf), capital adequacy ratio (car), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (bopo) dan return on assets (roa)

References


Agus Sartono. Manajemen Keuangan Teori Dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE. 2001.

Antonio, Muhammad Syari’I. “Bank Syariah dari Teori Ke Praktek”.Gema Insani Pers-Tazkia. Jakarta. Indonesia. 2007.

Amrillah.“Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia Tahun 2005-2009”. Program Pascasarjana Universitas Diponogoro Semarang, Indonesia. 2010.

Arifin, Zainul. “Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah”.Azkia.Tangerang. Indonesia. 2009.

Almilia, Luciana Spica dan Herdiningtyas, Winny. “Analisis Rasio Camel Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002”, Jurnal Akuntansi &Keuangan, Vol. 7, No. 2, 2005. pp. 131-147.

Amir Machmud dan Rukmana. Bank Syariah, Teori, kebijakan,Dan Studi Empiris di Indonesia. Jakarta :Erlangga. 2010.

Bank Indonesia.Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 tentang PenilaianTingkat Kesehatan Bank Umum.(Jakarta. 2011).hlm.6-8.

Baron, R. M and Kenny, D. A.. “The Moderator-Mediator Variable Distinction in Social Psychological Research: Conceptual, Strategic, and Statistical Considerations”. (Journal of Personality and Social Psychology. Vol. 51, No. 6, 1173-1182. American Psychological Association, Inc. 1986).

Biro Riset Infobank.Rating 120 Bank di Indonesia per Desember 2010-2011. (Majalah Infobank, No. 399. 2012). hlm.28-33.

Bilal, Muhammad , dkk. Influence of Bank Specific and Macroeconomic Factors on Profitability of Commercial Bank.Research Journal of Finance and Accounting vol.4, no.2, 2013.

Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan. Penerbit : Ghalia Indonesia, Jakarta. 2005.

Febrianthi A. Puji. Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Universitas Bakrie. Vol: 1 No.02. 2013.

Ferdinand, Augusty. “Metode Penelitian Manajemen”.Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. 2011.

Ghozali, Imam. “Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program (edisi ketujuh)”.Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.2013.

Hasbi, Hariandy dan Tendi Haruman. “ Banking: According to Islamic Sharia Concepts and Its Performance in Indonesia.” International Review of Business Research Papers, Vol. 7, No. 1, 2011. pp. 60 – 76.

Ho, Thomas S.Y, and Anthony Saunders. The Determinantas of Bank Interest Margins: Theory and Empirical Evidence. Journal of Financial and Quantitative Analysis. 16(4). 1981., pp: 581-584.

Indira, Januarti. Variabel Proksi CAMEL dan Karakteristik Bank Lainnya Untuk Memprediksi Kebangkrutan Bank di Indonesia. (Jurnal Bisnis Strategi. Vol.10. Desember.2002).hlm.1-26.

Ismail.“Perbankan Syariah”. Kencana. Surabaya. Indonesia. 2010.

Jumingan. ”Arah dan Perkembangan Kebijakan Perbankan Nasional”, Ventura, Vol.5, No.1, April, 2006. pp.1-13.

Karim, Adiwarman A. “Bank Syariah: Analisis Fiqih dan Keuangan, Edisi Keempat”. Raja Grafindo Persada. Jakarta. Indonesia. 2010.

Kasmir. “Dasar-dasar Perbankan Edisi Revisi”.Rajawali Pers. Jakarta. Indonesia. 2011.

Kasmir. Manajemen Perbankan. Edisi Pertama. Penerbit Raja Grafindo Persada. Jakarta. 2000.

Kolapo T. Funso, Ayeni R. Kolade, and Oke M. Ojo. Credit Risk And Commercial Banks’Performance In Nigeria: A Panel Model Approach. Australian Journal of Business and Management Research, 2(2).2012, pp:31-38.

Kuncoro, Mudrajat. “Metode Kuantitatif, Teori dan Aplikasi untuk Bisnis Ekonomi”. Yogyakarta: UPP STIM YKPN. 2007.

LPPS (Laporan Perkembangan Perbankan Syariah), (Bank Indonesia: 2010), hlm. 1.

Manurung, Ratlan, P. R. “Analisis Jalur Path Analysis Teori dan Aplikasi dalam Riset Bisnis”. Jakarta. Penerbit Rineka Citra. 2014.

Margaretha, Farah dan Diana Setyaningrum. Pengaruh Risiko, Kualitas Manajemen, Ukurandan Likuiditas Bank terhadap Capital Adequacy Ratio Bank-Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. (Jurnal Akuntansi dan Keuangan, vol. 13, no. 1. 2011).hlm.47-56.

Muhammad. “Manajemen Dana Bank Syariah”. Rajawali Pers, PT. Rajagrafindo Persada: Jakarta. 2014.

Noor, Juliansyah. “Metodologi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi, dan Karya Ilmiah”. Jakarta. Penerbit Kencana Prenada Media Group. 2011.

Nurcahyaningtyas Ayu Oktaviana. Pengaruh ROA, BOPO, LDR dan NPL terhadap Permodalan (CAR) BPR (Studi Kasus BPR di Kabupaten Kediri).Jurnal Ilmiah Jurusan Ekonomi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Brawijaya Malang.2015.

Pandia, Frianto.“Manajemen Dana dan Kesehetan Bank”. Jakarta: Rineka Cipta. 2012.

Poernamawatie, Fahmi. Pengaruh Resiko Kredit terhadap Kinerja Keuangan pada Bank-Bank Persero yang terdaftar di BEI. (Jurnal Manajemen, Vol.6, No.1.(Fakultas Ekonomi Universitas Gajayana.Juni 2009). hlm.71-90.

Prasnanugraha, Ponttie. Analisis Pengaruh rasio-rasio Keuangan Terhadap kinerjaBank Umum di Indonesia. Tesis Pasca Sarjana Magister Sains Akuntansi UNDIP. 2007.

Preacher, K. J., Rucker, D. D and Hayes, A. F. “Addressing Moderated Mediation Hypotheses: Theory, Methods, and Prescriptions”. (Multivariate Behavioral Research, 42(1), 185–227. Lawrence Erlbaum Associates, Inc. 2007).

Rahim, Rida dan Yuma Irpa. Analisa Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada BankUmum Syariah dan Unit Syariah (Studi Kasus BSM dan BNI Syariah). Jurnal Bisnis dan Manajemen,4(3). 2008.hlm.1-19.

Republik Indonesia.Undang-Undang Republik Indonesia No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan syariah.2008.hlm.11-18.

Riyadi, Selamet. Banking Assets and Liability Management, Edisi Ketiga. Jakarta: LembagaPenerbit Fakultas Ekonomi UniversitasIndonesia. 2006.

Rivai, Veithzal dan Veithzal, A P. “Islamic Financial Management”.Jakarta: Rajawali Pers. 2008.

Rodoni, A. dan Hamid, A. “Lembaga Keuangan”. Zikrul Hakim. Jakarta. Indonesia. 2007.

Sudarsono, Heri. Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah. Yogyakarta: Ekonosia. 2008.

Sudiyatno, Bambang dan Jati Suroso.Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR danLDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (Periode 2005-2008). Dinamika Keuangan dan Perbankan, 2(2).2010. hlm.125-137.

Sugiyono. “Statistika untuk Penelitain”.Bandung: Alfabeta. 2009.

Suwiknyo, Dwi.Jasa-Jasa Perbankan Syari’ah. Yogyakarta : Pustaka Pelajar. 2010.

Syafri. Factors Affecting Bank Profitability in Indonesia. The 2012 International ConferenceBusiness and Management.2012, pp: 236-242.

Taswan.Manajemen Lembaga KeuanganEdisi 2. Lembaga Penerbitan FEUI, Jakarta. 2010.

Wibowo. “Manajemen Kinerja (Edisi Ke 3)”. Jakarta. Penerbit: Rajawali Pers. 2013.

Wibowo S. Edhi dan Syaichu Muhammad.Analisis Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF, Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Diponogoro Journal Of Management. Vol: 2 No.2. 2013. hlm.1-10.

Yamin, Sofyan dan Heri Kurniawan. “Generasi Baru Mengolah Data Penelitian denganPartial Least Path Modeling”. Jakarta: Salemba Empat. 2011.

Yaya, R., A.E. Martawireja, dan A. Abdurahim. “Akuntansi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik Kontemporer”. Edisi Pertama. Cetakan Pertama. Salemba Empat. Jakarta. 2009.

Yuliani, “Hubungan Efisiensi Operasional Dengan Kinerja Profitabilitas pada sector perbankan yang Go Public di Bursa Efek. (Jakarta: Jurnal Manajemen dan Bisnis.2007). hlm. 25.

Zainuddin, Ali. Hukum Perbankan Syariah.Jakarta : Sinar Grafika. 2010.

Zimmerman, Gary C.“Factor Influecing Community Bank Performance in California”. FBRSF Economic Review, Number.1, 1996. pp.26-42.

Zulfikar, Taufik. Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO, dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia.E-Journal Graduate Unpar. Vol: 1 No.2. 2014.

Zulkifli, Sunarto. “Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah”. Zikrul Hakim. Jakarta. Indonesia. 2008.




DOI: https://doi.org/10.32502/jab.v1i1.1164

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Palembang

Jl. Jenderal A. Yani 13 Ulu, Seberang Ulu II, Palembang (30263), Indonesia.

Indexed by :